你选的是( D ) 你答错了
29应用以下资料回答某银行应用风险分析矩阵来量化可审计实体的相对风险。分析工作对可审计实体的风险系数进行评级，按1-10分进行评级打分，10分表示最高风险。下表给出了一部分风险系数以及对该银行三个部门的不同评级结果。
部门
风险系数 A B C
控制框架 9 5 7
部门资产性质 2 7 9
资产金额 6 6 8
交易复杂程度 3 4 8
在对银行内部某部门控制架构的风险系数进行评估时，以下哪项内容所产生的(积极或消极)影响最小?
A.该部门管理长期投资业务，包括对衍生金融工具和其他金融工具的投资，以实现投资回报的最大化。
B.该部门的经理为所有业务交易确定了诚实诚信的基调，该基调得到了部门工作人员的竞相效仿.
C.其他部门员工把许多部门只能作为其所在部门正常程序的一部分加以复制或核实。
D.旨在核实是否遵守控制程序的审计测试发现，在遵守交易授权的标准程序方面存在普遍不如意现象。
本题正确答案C
解题思路如下：
其他部门员工把许多部门只能作为其所在部门正常程序的一部分加以复制或核实，所产生的(积极或消极)影响最小。
你选的是( A ) 你答错了
30某银行应用风险分析矩阵来量化可审计实体的相对风险。分析工作对可审计实体的风险系数进行评级，按1-10分进行评级打分，10分表示最高风险。下表给出了一部分风险系数以及对该银行三个部门的不同评级结果。
部门
风险系数 A B C
控制框架 9 5 7
部门资产性质 2 7 9
资产金额 6 6 8
交易复杂程度 3 4 8
以下关于银行三部门的那种说法是正确的
A.部门B建立了比部门A和C更强大的控制制度，其目的是为了与该部门更为复杂的交易性质及其资产金额相匹配。
B.鉴于部门C的控制力度高于部门B，部门B的内部审计部门应该比部门C的内部审计部门更频繁地安排审计工作。
C.从其资产的性质和交易的复杂程度考虑，部门A建立此种性质的控制框架是合适的。
D.如果按从高到低的风险程度排列，这三个部门的顺序为A、C和B。
本题正确答案C
解题思路如下：
从其资产的性质和交易的复杂程度考虑，部门A建立此种性质的控制框架是合适的。这种说法是正确的。
你选的是( D ) 你答错了
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