1、【多选题】股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有( )。
A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行
B.公司股本总额不少于人民币3000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
E.公司持有1000元以上股份的股东不少于1000人
『正确答案』ABCD
『答案解析』C选项正确的说法是：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。
2、【单选题】某上市公司发生的下列事项中，应当提交临时报告并予公告的是( )。
A.与其他公司合并
B.持有公司3%以上股份的股东与收购人达成收购协议
C.与关联公司进行交易
D.财务负责人被撤职
『正确答案』A
『答案解析』公司合并属于临时报告中需要披露的重大事件。
3、【多选题】公司股票上市后有下列情形的，可由证券交易所决定暂停其上市交易的是( )。
A.公司有重大违法行为
B.公司股本总额等发生变化，不再具备上市条件
C.所筹集资金不按批准的用途使用
D.公司最近3年连续亏损
E.公司最近2年连续亏损
『正确答案』ABD
『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。
【例题6·单选题】2009年5月某上市公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止到2010年12月31日的净资产额为8000万元，计划于2011年6月再次发行可转换公司债券。根据有关规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过( )万元。
A.3200 B.2000
C.1200 D.1000
『正确答案』B
『答案解析』本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，即8000×40%=3200万元，再减去未到期的债券1200万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过8000×40%-1200=2000万元。
【例题7·多选题】根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有( )。
A.股份有限公司的净资产不低于3000万元
B.有限责任公司的净资产不低于5000万元
C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%
D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息考试用书
E.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出
『正确答案』ADE
『答案解析』根据规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(1)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(6)国务院规定的其他条件，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。因此，选项A、D、E的表述正确，B、C错误。
【例题8·单选题】下列不属于上市公司不得发行公司债券的情形是( )。
A.已发行的公司债券有违约的事实，仍处于继续状态
B.公司债券用于非生产性支出
C.上一年度对已发行的公司债券有迟延支付本息的事实，但截至发行公司债券时已经清偿
D.前一次公开发行的公司债券尚未募足
『正确答案』C
『答案解析』根据规定，对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得发行公司债券，因此选项C的表述所述情形不构成上市公司发行公司债券的障碍。
【例题9·多选题】根据《创业板首发管理暂行办法》的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，符合的条件有( )。
A.发行人可以是股份有限公司，也可以是有限责任公司，但必须存续3年以上
B.最近两年连续盈利，净利润累计不少于500万元，且持续增长
C.最近一期末净资产不少于2000万元
D.不存在未弥补亏损
E.发行后股本总额不少于3000万元
『正确答案』CDE
『答案解析』发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%。
【例题10·单选题】股票或债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起( )个月内，向国家证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告。
A.1
B.2
C.3
D.4
『正确答案』B
