附录:保险公司商业计划编制案例
寿险方向(30分):
E.保险公司财务报告及分析
1.人寿保险公司财务报表项目实务
2.上市保险公司的财务报告比较分析
3.保险业务:寿险财务数据分析(中国人寿、中国平安和中国太保)
4.掌握人寿保险公司财务报表项目及其财务分析指标,并能进行利源分析
5.能应用书中内容对保险公司寿险业务的财务报告比较分析
F.保险公司盈利及其管理
1.保险公司盈利及其来源概述
2.保险公司的盈利及其来源:寿险业务利源分析
3.保险公司费用管理(寿险相关):了解寿险公司的各类费用,掌握费用分摊的方法
4.保险公司盈利案例分析:寿险业务
5.能分析寿险公司盈利及其来源
6.能运用书中知识对寿险公司盈利进行分析
M.保险公司全面预算和绩效管理
1.保险公司的绩效管理:
2.保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---寿险公司价值树
3.保险公司KPI设计案例---寿险公司KPI设计例子
4.能根据寿险公司价值树设计KPI进行绩效管理
非寿险方向(30分):
E.保险公司财务报告及分析
产险公司财务报表项目实务
上市保险公司的财务报告比较分析
保险业务:财产险财务数据分析(中国人保、中国太保和中国平安)
1.掌握财产保险公司财务报表项目及其财务分析指标,并能进行利源分析
2.能应用书中内容对保险公司财险业务的财务报告比较分析
F.保险公司盈利及其管理
保险公司盈利及其来源概述
保险公司的盈利及其来源:产险业务利源分析
保险公司费用管理(非寿险相关)
保险公司盈利案例分析:产险业务
保险公司价值管理和估值:
财险公司估值概述
财险保险公司估值的例子
1.能分析财险公司盈利及其来源
2.了解财险公司的各类费用,掌握费用分摊的方法
3.能运用书中知识对财险公司盈利进行分析
M.保险公司全面预算和绩效管理
1.保险公司的绩效管理
2.保险公司关键业绩指标(KPI)的设定---财险公司价值树
3.保险公司KPI设计案例---财险公司KPI设计例子:能根据财险公司价值
4.树设计KPI进行绩效管理
考试指定教材:
中国精算师考试用书《保险公司财务管理》陈兵主编丁鹏主审中国财政经济出版社.2010
推荐参考材料(考生参考使用,非考试出题教材,不出题):
公共部分考生可参考:
【1】《保险公司高级财务管理实务》陈兵主编丁鹏主审中国财政经济出版社.2011
【2】保监发〔2010〕7号,关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则——问题解答第9号:偿付能力报告编报规则与<企业会计准则解释第2号>的衔接》的通知。
【3】保监厅函〔2009〕333号,关于征求对《重大保险风险测试实施指引(征求意见稿)》的意见的函。
【4】保监发[2009]121号,关于印发《精算报告》编报规则的通知。
【5】保监发[2009]21号,关于修订《精算报告——分红保险业务报告》编报规则的通知。
【6】保监发[2008]89号,关于实施《保险公司偿付能力管理规定》有关事项的通知。
【7】保监发〔2006〕90号,关于印发《保险公司费用分摊指引》的通知。
寿险方向考生可参考:
【1】魏迎宁编著《寿险公司内含价值的理论和实践》经济管理出版社2005
【2】陈戈编著《寿险公司经济资本问题研究》中国商业出版社2009
【3】保监发[2005]83号,关于印发《人身保险内含价值报告编制指引》的通知
非寿险方向考生可参考:
吴晓辉《中国非寿险公司偿付能力管理研究》,西南财经大学出版社,2010.
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